वर्ष-अन्त कर समायोजन प्रक्रियाहरूका लागि निर्देशनहरू (年末調整)　(२०२४खि लागू हुने नयाँ कर जानकारीको साथ अद्यावधिक गरिएको)

यदि तपाईं जापानमा कम्पनीको लागि काम गर्दै हुनुहुन्छ भने, तपाईंले वर्षको अन्त्यमा गर्नुपर्ने प्रक्रियाहरू बुझ्न आवश्यक छ, त्यसोभए ती प्रक्रियाहरू के हुन्? र के तयारी गर्न आवश्यक छ?
यस पटक, Stepjob को साथ पत्ता लगाउनुहोस् ती प्रक्रियाहरू के हुन्? र हामी ती प्रक्रियाहरू बिना कुनै समस्याहरू कसरी छिटो पूरा गर्न सक्छौं?

वार्षिक कर समायोजन प्रक्रिया (年末調整) के हो?

तपाईलाई थाहा छ, यदि तपाइँ जापानमा काम गर्नुहुन्छ भने, तपाइँ दुई प्रकारका करहरूबाट बच्न सक्नुहुन्न: 所得税 (आयकर) र 住民税 (नागरिक कर) ※बासिन्दाको सबै स्थितिका लागि (नयाँ कर कानूनका प्रावधानहरू अनुसार जनवरी २०२४ देखि लागू हुनेछ। कर समायोजन गर्दा, 38 जना व्यक्ति/व्यक्ति पठाउन आवश्यक छ (आश्रितको रूपमा दर्ता गर्न अनुमति दिइएको विषयहरूको खण्डमा विवरणहरू हेर्नुहोस्)

व्यक्तिगत आयकर के हो?

व्यक्तिगत आयकर (所得税 भनेर पनि चिनिन्छ जुन तपाईंको मासिक तलबको आधारमा गणना गरिएको कर हो। अन्तर्राष्ट्रिय विद्यार्थी र इन्टर्नहरूको लागि, तलबबाट कर कटौती गरिनेछ। कटौती पछि, कम्पनीले तपाईंलाई पेरोल मार्फत सूचित गर्नेछ।”

जापानमा बसोबास गर्ने र काम गर्ने विदेशीहरूको लागि, व्यक्तिगत आयकर निवास स्थिति द्वारा निर्धारण गरिनेछ।

※जापानमा १ वर्षभन्दा कम समय बस्ने विदेशीहरूलाई गैरआवासीयको रूपमा वर्गीकृत गरिन्छ, त्यसैले उनीहरूले त्यो वर्षमा जापानमा कमाएको आम्दानीमा मात्र कर तिर्नुपर्ने हुन्छ।
※जापानमा १ वर्षभन्दा बढी समयदेखि बस्ने र काम गर्ने विदेशीहरूलाई २ समूहमा विभाजन गरिएको छ।

जापानमा ५ वर्षभन्दा कम समयदेखि बस्ने व्यक्तिहरूको समूह
जापानमा ५ वर्षभन्दा बढी समयदेखि बस्ने व्यक्तिहरूको समूह।
यी दुवै समूहलाई बासिन्दा भनिन्छ, जसले जापान भित्र कमाएको सबै आम्दानीमा कर तिर्नुपर्छ।

निवासी कर के हो?

“शहर कर (住民税) लाई निवासी कर पनि भनिन्छ।
नागरिक करको रकम शिक्षा, कल्याण, फोहोरमैला प्रशोधन, प्राकृतिक प्रकोप रोकथाम र स्थानीय सांस्कृतिक तथा कलात्मक गतिविधिमा खर्च गरिनेछ।
→ दुई प्रकारका करहरू बीचको भिन्नता छुट्याउन: नागरिक कर (住民税) र आयकर (所得税)

• ・आयकर (所得税): कर्मचारीको कुल वार्षिक आयको आधारमा गणना गरिएको कर
  ・नागरिक कर (住民税): अघिल्लो वर्षको कुल आयको आधारमा गणना गरिएको कर

तसर्थ, जापानमा नयाँ आउनेहरूले पहिलो वर्ष निवासी कर तिर्नु पर्दैन। दोस्रो वर्षदेखि, यदि तपाइँको आम्दानी तोकिएको सीमा भन्दा बढी छ भने, तपाइँले कर तिर्नुपर्नेछ।
तसर्थ, वर्षको अन्त्यमा, तपाईंले काम गर्ने कम्पनीले तपाईंको लागि यो प्रक्रिया पूरा गर्दैन भने, तपाईंले स्थानीय कर (税務署) मा आफ्नै करहरू (यसलाई प्रक्रिया भनिन्छ) घोषणा गर्न आवश्यक छ।

• त्यसोभए यो वर्षको अन्त्य समायोजनको उद्देश्य के हो?

पुन: पुष्टि गर्न:

तपाईंको निर्भर स्थिति।
अन्य कर-कटौती रकमहरू जस्तै जीवन बीमा प्रिमियमहरू।
तसर्थ, 年末調整 प्रक्रियामा, तपाईंले 扶養 (आश्रितहरूको संख्या) पुष्टि गर्न आवश्यक छ, साथै प्रत्येक वर्ष लाग्ने अन्य कर-कटौती रकमहरू (जस्तै चिकित्सा शुल्क, जीवन बीमा, आदि)।
उदाहरणका लागि:

गत वर्ष तपाईंले काम गर्नुभयो र कुनै आश्रितहरू थिएनन्, तर यस वर्ष तपाईंको आमाबाबु सेवानिवृत्त भए र कुनै आय छैन, वा तपाईंको पति (पत्नी) को कम आय (वा कुनै आय छैन), तपाईं ती व्यक्तिहरूलाई आश्रितको रूपमा समावेश गर्न चाहनुहुन्छ, त्यसपछि तपाईंको वास्तविक 扶養(निर्भर) स्थिति माथि उल्लेख गरिएको हो!
कर अधिकारीहरूले आश्रितहरूमा तपाईंको परिवर्तनलाई तपाईंले तिर्नु पर्ने वास्तविक रकमलाई संक्षेप गर्न विचार गर्नेछन्। तसर्थ, यदि तपाईं कर घटाउन चाहनुहुन्छ भने, एकमात्र उपाय भनेको आफ्नो बुबा (आमा) र श्रीमती (पति) लाई आश्रित घोषणा गर्नु हो।
थप रूपमा, घरमा बस्ने साना बच्चाहरू भएका तपाईंहरूका लागि, यो कर कटौतीले सार्वजनिक किन्डरगार्टनमा तपाईंको बच्चाको ट्यूशन कम गर्न पनि मद्दत गर्दछ (किनभने आमाबाबुले तिर्ने करहरूको आधारमा ट्यूशन गणना गरिन्छ)।

वर्षको अन्त्यमा कर समायोजन पछि तिर्ने कर रकम कसरी परिवर्तन हुनेछ?

तपाईंको आम्दानीमा निर्भर गर्दै, तपाईंले तिर्नु पर्ने कर दर फरक हुनेछ, जसले गर्दा विभिन्न कर कटौती रकमहरू हुन्छन्।
उदाहरण १:
मासिक तलब 25 जना। आश्रितहरू छैनन्।

१ महिनाको आयकर (所得税) करिब ५,२०० येन हो,
नागरिक कर (住民税) लगभग 9,508 येन हो
1 वर्षको लागि भुक्तान योग्य कर (बोनस बाहेक) = लगभग 17.7 मानिस

उदाहरण २:
मासिक तलब 25 जना। २ आश्रितहरू छन् (घरमा आमा र बुबालाई पैसा पठाउनुहोस्)।

1 महिनाको आयकर (所得税) लगभग 1,960 येन छ।
नागरिक कर (住民税) = 4,000 येन।
1 वर्षको लागि भुक्तान योग्य कर (बोनस बाहेक) = लगभग 7 मानिस
त्यसोभए यो स्पष्ट रूपमा देख्न सकिन्छ कि यदि तपाईंले आफ्नो आश्रितहरू दर्ता गर्नुभयो भने, तपाईंले धेरै तिर्नु पर्ने पैसा कम गर्न सक्नुहुन्छ, हैन?

आश्रितहरू कसरी दर्ता गर्ने?

वर्षको अन्त्यमा, कम्पनीले तपाईंलाई वर्ष-अन्त समायोजनहरू (年末調整) रेकर्ड गर्नका लागि कागजको पाना दिनेछ, जसलाई 「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書duction declaration) भनिन्छ कोही तपाईमा आर्थिक रूपमा निर्भर भएको कारणले)।
त्यसपछि तपाईंले घोषणा फारम भर्नु आवश्यक छ
कागज नमूना 扶養控除等（異動）申告

①बायाँ भागले कम्पनी जानकारी रेकर्ड गर्दछ (सामान्यतया यो भाग तपाइँको लागि कम्पनी द्वारा पूर्व-लेखिएको छ)। दायाँ भाग तपाईंको नाम, व्यक्तिगत पहिचान नम्बर, जन्म मिति, र ठेगाना रेकर्ड गर्न को लागी हो

• A：यदि तपाइँ काम गर्नुहुन्छ र आफ्नी श्रीमतीलाई तपाइँसँग बस्न ल्याउनुहुन्छ भने, तपाइँको श्रीमतीको 103 पुरुष / वर्ष भन्दा कम आय छ -> फारममा भाग A (बैजनी) भर्नुहोस्।
  B：यदि तपाइँ भियतनाममा तपाइँका आमाबाबुको हेरचाह गर्न पैसा पठाउनुहुन्छ र तपाइँको आमाबाबुको आम्दानी 103 मान्छे/वर्ष भन्दा कम छ भने -> फारममा खण्ड B (पहेँलो) मा तपाइँको आमाबाबुको जानकारी भर्नुहोस्।
  C：यदि तपाईं वा तपाईंका आश्रितहरू असक्षम, विधवा, विधवा वा अंशकालिक काम गर्ने विद्यार्थी हुनुहुन्छ भने -> भाग C (हरियो) मा सम्बन्धित स्थानमा सर्कल गर्नुहोस्।
  D： खण्ड D (Pink) मा तपाईं जस्तै कर फिर्ताको आश्रित समान कर फिर्ता साझा गर्ने व्यक्तिहरूको बारेमा जानकारी भर्नुहोस्। उदाहरणका लागि, यदि तपाईं र तपाईंको पत्नी दुवै काम गर्नुहुन्छ र 20 वर्ष मुनिको बच्चा हुनुहुन्छ भने, केवल एक व्यक्तिले कर फिर्ता पाउनेछ (या त पति वा पत्नी)।
  E：यदि तपाईंको आर्थिक निर्भर 16 वर्ष मुनिको छ भने -> खण्ड E (नीलो) मा 16 वर्ष मुनिका आश्रितको नाम भर्नुहोस्।

विषयलाई आश्रितको रूपमा दर्ता गर्न अनुमति दिइएको छ

• सन् २०२२ को अन्त्यसम्म लागू हुने पुरानो नियमावलीअनुसार १६ वर्ष वा सोभन्दा माथिका व्यक्तिहरू जैविक आमाबाबु, बुबाआमा वा बुवा-बुवा, दाजुभाइ र दिदीबहिनी जस्ता त्रिपक्षीय सम्बन्धमा कर छुटको लागि योग्य हुनेछ। यद्यपि, जनवरी २०२४देखि, यो नियम परिवर्तन भएको छ, कर कटौतीको लागि योग्य विषयहरू छ पुस्ता भित्रका रगतका नातेदारहरू, पति वा पत्नीहरू, निम्न उमेरहरूको 3 पुस्ता भित्रका नातेदारहरू हुनुपर्छ: :
  ・ १६ वर्षदेखि ३० वर्ष मुनिका व्यक्तिहरू;
  ・70 र माथि उमेरका मानिसहरू;
  ・३० वर्ष वा सोभन्दा बढी उमेरदेखि ७० वर्ष मुनिका व्यक्तिहरू जसले निम्न सर्तहरू पूरा गर्छन्:
  ※अपाङ्गता भएका व्यक्तिहरू
  ※आवश्यक व्यक्तिले त्यो वर्षको लागि थप ट्युसन वा बस्ने खर्च तिर्न 38 मिलियन भन्दा बढी प्राप्त गर्नुपर्छ।
  कानूनले कति आश्रितहरू दर्ता गर्न सकिन्छ भन्ने सीमा तोक्दैन, तर तपाईंले कमाएको तलबको लागि उपयुक्त नम्बर दर्ता गर्ने विचार गर्न आवश्यक छ। उदाहरणका लागि, यदि तपाइँको तलब एक महिना 15 जना मात्र हो तर तपाइँ तपाइँको श्रीमती, बच्चाहरु र आमाबाबुको लागि पनि भत्ता प्रदान गर्न सक्नुहुन्छ, दुबै पक्षहरू निश्चित रूपमा शंकास्पद हुनेछन् र तपाइँले कमाउनुको स्रोतको बारेमा पनि अनुसन्धान गरिनेछ धेरै आश्रितहरू पनि सजिलैसँग कर छली गर्ने मनसाय भएको रूपमा सूचीबद्ध हुन्छन्, र यसले अर्को पटक तपाईंको भिसा आवेदन परिणामहरूलाई असर गर्नेछ।
  नोट:

यदि तपाइँ स्थायी बसोबास स्थितिको लागि आवेदन दिन चाहानुहुन्छ भने, तपाइँले आफ्ना आफन्तहरूलाई निर्भर बनाउन विचार गर्नुपर्छ। किनकि तपाईसँग आश्रितहरू हुँदा, तपाईलाई जापानमा स्थायी बसोबासको लागि स्वीकृत हुन वा नगर्न कठिनाई हुन सक्छ।

कागजातहरू तयार गर्न आवश्यक छ

यदि तपाइँ तपाइँको आमाबाबु आर्थिक रूपमा तपाइँमा निर्भर हुनुहुन्छ भनेर दर्ता गर्नुहुन्छ भने, तपाइँसँग माथिको घोषणाको साथ प्रमाणित गर्न 2 अन्य कागजातहरू हुन आवश्यक छ।
जन्म प्रमाणपत्र वा स्थायी बसोबासको प्रतिलिपि (यदि होशियार भएमा, यसलाई अनुवादित र नोटराइज गरिएको हुनुपर्छ) तपाईं र तपाईंको आमाबाबु बीचको सम्बन्ध प्रमाणित गर्नुहोस्।
तपाईंले बैंक वा मनी ट्रान्सफर कम्पनीहरूद्वारा जारी गरिएका आफ्ना अभिभावकहरूलाई पैसा हस्तान्तरण गर्नुभएको प्रमाणित गर्ने कागजातहरू (इनभ्वाइसहरू, पैसा ट्रान्सफर लेनदेनहरू प्रमाणित गर्ने रसिदहरू)।

आश्रितहरूलाई पैसा हस्तान्तरण गर्नुहोस्

सन् २०२४को जनवरीदेखि ३० वर्षदेखि ७० वर्षमुनिका प्रत्येक व्यक्तिलाई कर कम आश्रितको रूपमा दर्ता गर्न कम्तीमा ३८ जना जम्मा गर्नुपर्नेछ। १६ देखि ३० वर्ष मुनिका र ७० वर्षभन्दा माथिका मानिसहरूले कर छुटको लागि योग्य हुन कति पैसा जम्मा गर्न आवश्यक छ भन्ने नियमन गर्दैनन्।
तपाईले एक वर्षमा सकेसम्म धेरै पटक पैसा स्थानान्तरण गर्न सक्नुहुन्छ र वर्षको अन्त्य समायोजन प्रक्रिया अघि पैसा स्थानान्तरण गर्नुपर्छ। किनभने प्रक्रिया पेश गर्दा, यदि तपाईंसँग यी कागजातहरू छैनन् भने, कर विभागले तपाईंलाई सकेसम्म चाँडो उपलब्ध गराउन सोध्नेछ।
※नयाँ नियमहरू अनुसार, प्रत्येक व्यक्तिलाई अलग-अलग स्थानान्तरण गरिनु पर्छ र स्थानान्तरण रसिदमा नाम भएको व्यक्तिलाई मात्र पहिचान गर्न सकिन्छ (त्यसैले आमाबाबु दुवैको छुट्टै बैंक खाता हुनुपर्छ)।

तपाईंले घोषणा फारममा सबै जानकारी भर्नुभएपछि「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」मा उल्लेख भए अनुसार समर्थन कागजातहरू तयार गर्नुहोस्।
यदि तपाईंले यसलाई वर्षको अन्त्य समायोजन प्रक्रियाहरू (年末調整) को लागि कम्पनीमा फिर्ता गर्नुभयो भने, तपाईंले अघिल्लो वर्ष (扶養 (आश्रितहरू) घोषणा नगरिएको अवस्थामा) तिरेको अतिरिक्त करको अंश फिर्ता पाउनुहुनेछ।
त्यसैले Stepjob ले करहरू बारे थप जान्न र जापानमा काम गर्दा तपाईंले तिरेको करको अंश कसरी फिर्ता गर्ने भनेर जान्नको लागि काम गरेको छ।

कृपया तपाइँको प्रक्रियाहरु लाई सजिलै संग गर्न को लागी त्यो जानकारी को उपयोग गर्नुहोस्!

यदि तपाइँसँग जापानमा बस्ने र काम गर्दा अन्य प्रक्रियाहरूको बारेमा जवाफ दिन आवश्यक पर्ने कुनै प्रश्नहरू छन् भने, कृपया यस इन्जिनियर भिसाको लागि Stepjob वेबसाइट वा Stepjob’s facebook (Tokuteigino का लागि) Facebook मा सक्रिय रूपमा सम्पर्क गर्नुहोस्। हामी जापानभर अध्ययन गर्ने र बस्ने विदेशीहरूका लागि रोजगार खोज समर्थन एजेन्सी (Tokuteigino, IT ईन्जिनियर, CAD…) मात्र होइन, तपाईलाई जापानको जीवनसँग सम्बन्धित सबै प्रश्नहरूको जवाफ दिन पनि मद्दत गर्छौं।