PETUNJUK PROSEDUR PENYESUAIAN PAJAK AKHIR TAHUN(年末調整)　(Diperbarui dengan informasi pajak baru yang berlaku mulai tahun 2024)

Jika Anda bekerja di perusahaan di Jepang, Anda tentu harus memahami prosedur yang harus dilakukan di akhir tahun. Dan apa saja yang perlu dipersiapkan?
Kali ini mari kita cari tahu bersama Stepjob apa saja prosedurnya? Dan bagaimana kita dapat menyelesaikan prosedur tersebut dengan cepat tanpa masalah?

Bagaimana prosedur penyesuaian pajak penghasilan akhir tahun (juga dikenal sebagai 年末調整)?

Seperti yang Anda ketahui, jika Anda bekerja di Jepang, Anda tidak dapat menghindari dua jenis pajak: 所得税 (pajak penghasilan) dan 住民税 (pajak warga negara) ※Untuk semua status tempat tinggal (Menurut ketentuan undang-undang perpajakan baru Berlaku mulai Januari 2024 Saat melakukan penyesuaian pajak, perlu mengirimkan 38 orang/orang (lihat rincian di bagian subjek yang diperbolehkan mendaftar sebagai tanggungan)

Apa itu pajak penghasilan pribadi?

Pajak penghasilan pribadi（juga dikenal sebagai 所得税 adalah pajak yang dihitung berdasarkan gaji bulanan Anda. Jumlah yang harus dibayarkan akan didasarkan pada ambang batas yang ditentukan negara bagian untuk tingkat gaji yang sesuai. Untuk pelajar internasional dan pekerja magang, pajak akan dipotong dari gaji. Setelah dipotong, perusahaan akan memberi tahu Anda melalui gaji.”

Bagi orang asing yang tinggal dan bekerja di Jepang, pajak penghasilan pribadi akan ditentukan berdasarkan status kependudukan.

※Orang asing yang tinggal di Jepang kurang dari 1 tahun diklasifikasikan sebagai bukan penduduk, sehingga mereka hanya perlu membayar pajak atas penghasilan yang mereka peroleh di Jepang pada tahun tersebut.
※Orang asing yang tinggal dan bekerja di Jepang selama lebih dari 1 tahun dibagi menjadi 2 kelompok.

Sekelompok orang yang tinggal di Jepang kurang dari 5 tahun
Sekelompok orang yang tinggal di Jepang selama lebih dari 5 tahun.
Kedua kelompok ini disebut penduduk, yang harus membayar pajak atas semua pendapatan yang mereka peroleh di Jepang.

Apa itu pajak penduduk?

“Pajak kota (住民税) juga dikenal sebagai pajak penduduk.

Uang pajak warga akan digunakan untuk pendidikan, kesejahteraan, pengolahan limbah, pencegahan bencana alam, dan kegiatan budaya dan seni lokal.

→Bedakan perbedaan antara dua jenis pajak: Pajak warga negara (住民税) dan pajak penghasilan (所得税)

Pajak penghasilan (所得税): Pajak yang dihitung berdasarkan total pendapatan tahunan karyawan

Pajak warga negara (住民税): Pajak yang dihitung berdasarkan total pendapatan pada tahun sebelumnya

Oleh karena itu, pendatang baru di Jepang tidak perlu membayar pajak penduduk pada tahun pertama. Mulai tahun kedua, jika penghasilan Anda melebihi batas yang ditentukan, Anda harus membayar pajak.

Oleh karena itu, pada akhir tahun, jika perusahaan tempat Anda bekerja tidak melaksanakan prosedur ini untuk Anda, Anda perlu melaporkan pajak Anda sendiri (ini disebut prosedur) di cabang pajak daerah.

• Lalu apa tujuan penyesuaian akhir tahun ini?

Untuk mengonfirmasi ulang:

Status tanggungan Anda.
Jumlah lain yang dapat dikurangkan dari pajak seperti premi asuransi jiwa.
Oleh karena itu, dalam prosedur 年末調整, Anda perlu mengonfirmasi 扶養 (Jumlah tanggungan), bersama dengan jumlah pengurangan pajak lainnya yang dikeluarkan setiap tahun (seperti biaya pengobatan, asuransi jiwa, dll.).
Misalnya:

Tahun lalu Anda bekerja dan tidak memiliki tanggungan, tetapi tahun ini orang tua Anda pensiun dan tidak memiliki penghasilan, atau suami (istri) Anda berpenghasilan rendah (atau tidak memiliki penghasilan), Anda ingin memasukkan orang-orang tersebut sebagai tanggungan, maka Anda yang sebenarnya 扶養Status (tergantung) adalah yang disebutkan di atas!
Otoritas pajak akan mempertimbangkan perubahan tanggungan Anda untuk merangkum jumlah sebenarnya yang harus Anda bayarkan. Oleh karena itu, jika ingin menurunkan pajak, satu-satunya cara adalah dengan menyatakan ayah (ibu) dan istri (suami) sebagai tanggungan.
Selain itu, bagi Anda yang mempunyai anak kecil yang tinggal di rumah, pengurangan pajak ini juga membantu mengurangi biaya sekolah anak Anda di TK negeri (karena biaya sekolah dihitung berdasarkan pajak yang dibayarkan orang tua).

2. Bagaimana perubahan jumlah pajak yang harus dibayar setelah penyesuaian pajak akhir tahun?

Bergantung pada penghasilan Anda, tarif pajak yang harus Anda bayarkan akan berbeda, sehingga menghasilkan jumlah pengurangan pajak yang berbeda.
Contoh 1:
Gaji bulanan adalah 25 orang. Tidak ada tanggungan.

Pajak penghasilan 1 bulan (所得税) adalah sekitar 5.200 yen,
Pajak warga negara (住民税) sekitar 9,508 yen
Pajak yang terutang selama 1 tahun (belum termasuk bonus) = sekitar 17,7 Man

Contoh 2:
Gaji bulanan adalah 25 orang. Punya 2 tanggungan (Kirim uang ke ibu dan ayah di rumah).

Pajak penghasilan 1 bulan (所得税) adalah sekitar 1.960 yen.
Pajak warga negara (住民税) = 4.000 yen.
Pajak yang terutang selama 1 tahun (belum termasuk bonus) = sekitar 7 Orang
Jadi terlihat jelas kalau kamu mendaftarkan tanggungan kamu, kamu bisa mengurangi jumlah uang yang harus kamu keluarkan dengan cukup besar bukan?

Bagaimana cara mendaftarkan tanggungan?

Pada akhir tahun, perusahaan akan memberi Anda lembaran kertas untuk mencatat penyesuaian akhir tahun (年末調整), termasuk kertas yang disebut 「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」 (Deklarasi Pengurangan). karena seseorang bergantung secara ekonomi pada Anda).

Kemudian Anda perlu mengisi formulir pernyataan 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 (pernyataan pengurangan pajak karena seseorang yang secara ekonomi bergantung pada Anda)

Contoh kertas 扶養控除等（異動）申告

① Bagian kiri mencatat informasi perusahaan (Biasanya bagian ini sudah ditulis sebelumnya oleh perusahaan untuk Anda). Bagian kanan adalah untuk mencatat nama, nomor identifikasi pribadi, tanggal lahir, dan alamat

• A：Jika Anda bekerja dan membawa istri Anda untuk tinggal bersama Anda, istri Anda berpenghasilan kurang dari 103 orang/tahun -> isi bagian A (Ungu) pada formulir.
  B：Jika Anda mengirim uang untuk merawat orang tua Anda di Vietnam dan pendapatan orang tua Anda kurang dari 103 orang/tahun –> isi informasi orang tua Anda di bagian B (Kuning) di formulir.
  C：Jika Anda atau tanggungan Anda adalah penyandang cacat, duda, duda atau pelajar yang bekerja paruh waktu –> lingkari posisi yang bersangkutan di bagian C (Hijau).
  D：Isi informasi tentang orang-orang yang memiliki tanggungan pengembalian pajak yang sama dengan Anda di bagian D (Merah Muda). Misalnya, jika Anda dan istri sama-sama bekerja dan memiliki anak di bawah 20 tahun, maka pengembalian pajak hanya akan diterima oleh satu orang (baik suami maupun istri).
  E：Jika tanggungan ekonomi Anda berusia di bawah 16 tahun –> isikan nama tanggungan yang berusia di bawah 16 tahun pada bagian E (Biru).

Subjek diperbolehkan mendaftar sebagai tanggungan

• Menurut aturan lama yang berlaku hingga akhir tahun 2022, orang yang berusia 16 tahun ke atas memiliki hubungan tiga arah seperti orang tua kandung, mertua atau mertua, saudara kandung, dan ipar. akan memenuhi syarat untuk mendapatkan diskon. Namun mulai Januari 2024, peraturan ini berubah, subjek yang berhak mendapatkan keringanan pajak haruslah saudara sedarah dalam enam generasi, pasangan, saudara dalam 3 generasi dengan usia sebagai berikut: :
  ・Orang berusia 16 tahun hingga di bawah 30 tahun;
  ・Orang berusia 70 tahun ke atas;
  ・Orang berusia 30 tahun ke atas hingga di bawah 70 tahun yang memenuhi ketentuan berikut:
  ※Penyandang disabilitas
  ※Orang yang diperlukan harus menerima lebih dari 38 juta untuk membayar uang sekolah tambahan atau biaya hidup untuk tahun itu.
  Undang-undang tidak mengatur batasan berapa jumlah tanggungan yang bisa didaftarkan, namun Anda perlu mempertimbangkan untuk mendaftarkan jumlah yang sesuai dengan gaji yang Anda peroleh. Misalnya gaji anda hanya 15 orang sebulan namun anda juga bisa memberikan tunjangan kepada istri, anak, dan orang tua anda, pasti kedua belah pihak akan dicurigai dan kemungkinan besar akan diselidiki sumber penghasilan yang anda peroleh. Apalagi jika anda mendaftar juga banyak Tanggungan juga dengan mudah terdaftar memiliki niat menghindari pajak, dan ini akan mempengaruhi hasil permohonan visa Anda di lain waktu.
  Catatan:Jika Anda berniat mengajukan status tinggal permanen, sebaiknya pertimbangkan untuk menjadikan kerabat Anda tanggungan. Karena ketika Anda memiliki tanggungan, Anda mungkin akan kesulitan untuk disetujui atau tidak untuk tinggal permanen di Jepang.

Dokumen perlu disiapkan

Jika Anda menyatakan bahwa orang tua Anda bergantung secara ekonomi kepada Anda, Anda perlu memiliki 2 dokumen lain untuk membuktikannya bersama dengan pernyataan di atas.
Salinan akta kelahiran atau tempat tinggal tetap (jika hati-hati, harus diterjemahkan dan diaktakan) yang membuktikan hubungan antara Anda dan orang tua Anda.
Dokumen yang membuktikan bahwa Anda telah mentransfer uang kepada orang tua Anda yang dikeluarkan oleh bank atau perusahaan pengiriman uang (Faktur, tanda terima yang menyatakan transaksi pengiriman uang).

Transfer uang ke tanggungan

Mulai Januari 2024 dan seterusnya, minimal 38 orang harus disetorkan untuk setiap orang yang berusia antara 30 dan di bawah 70 tahun untuk didaftarkan sebagai tanggungan yang dikurangi pajak. Orang yang berusia 16 hingga di bawah 30 tahun dan orang yang berusia di atas 70 tahun TIDAK MENGATUR berapa banyak uang yang harus disetor agar memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan pajak.
Anda dapat mentransfer uang sebanyak mungkin dalam setahun dan harus mentransfer uang sebelum prosedur penyesuaian akhir tahun. Karena saat mengajukan prosedur, jika Anda tidak memiliki dokumen-dokumen tersebut, departemen pajak akan meminta Anda untuk memberikannya sesegera mungkin.
※Menurut peraturan baru, setiap orang harus ditransfer secara terpisah dan hanya orang yang namanya tercantum pada tanda terima transfer yang dapat dikenali (jadi kedua orang tua harus memiliki rekening bank terpisah).

Setelah Anda mengisi semua informasi pada formulir pernyataan 「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」 dan menyiapkan dokumen pendukung seperti yang disebutkan di atas.
Jika Anda mengembalikannya ke perusahaan untuk prosedur penyesuaian akhir tahun (年末調整), Anda akan menerima pengembalian sebagian kelebihan pajak yang dibayarkan pada tahun sebelumnya (ketika 扶養 (tanggungan) belum diumumkan).
Jadi Stepjob telah bekerja dengan Anda untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak dan cara mendapatkan pengembalian sebagian pajak yang Anda bayarkan saat bekerja di Jepang.

Silakan gunakan informasi tersebut untuk dapat menjalankan prosedur Anda dengan lancar!

Jika Anda memiliki pertanyaan yang perlu dijawab tentang prosedur lain ketika tinggal dan bekerja di Jepang, silakan secara proaktif menghubungi 「Stepjob」 di situs web Stepjob atau Facebook Stepjob (untuk Tokuteigino) untuk Visa Insinyur ini. Kami bukan hanya agen pendukung pencarian kerja (Tokuteigino, IT Engineer, CAD…) untuk orang asing yang belajar dan tinggal di seluruh Jepang, tetapi juga membantu Anda menjawab semua pertanyaan Anda terkait kehidupan di Jepang.